Das Reverse Factoring beschreibt eine besondere Form des Factoring, bei dem ein Unternehmen in seiner Form als Kunde das Factoring für seine Hauptlieferanten über einen Factoringanbieter organisiert.
Du lernst in diesem Kapitel, welche Bedeutung das Reverse Factoring hat, was man darunter versteht und wie es genau abläuft. Das erworbene Wissen kannst du anschließend mit Hilfe unserer Übungsaufgaben überprüfen.
Synonyme: Einkaufsfinanzierung | Lieferantenfinanzierung
Welche Bedeutung hat das Reverse Factoring?
Für den Käufer von Waren und Erzeugnissen bietet das Reverse Factoring den Vorteil, dass er oft sehr gute Einkaufskonditionen mit dem Lieferanten verhandeln kann. Da die sofortige Bezahlung des Lieferanten über das Factoringinstitut abgewickelt wird, entstehen für dieses keine Liquiditätsengpässe.
Die Einkäufe des Abnehmers werden zudem vorfinanziert, wodurch auch dieser sein Liquiditätsrisiko minimiert. Die Beschleunigung der Zahlung von Forderungen wirft somit Vorteile für die gesamte Lieferkette ab und sichert diese. Aus diesem Grund ist das Reverse Factoring äußerst beliebt.
Was versteht man unter Reverse Factoring?
Das Grundprinzip des Reverse Factoring besteht darin, dass die Verbindlichkeiten eines Unternehmens gegenüber einem oder mehreren Lieferanten von einem Factor aufgekauft werden. Die Verbindlichkeit gegenüber dem Lieferanten wird innerhalb kürzester Zeit durch den Factor beglichen. Somit verfügt dieser über eine höhere Liquidität und kann beispielsweise neue Produkte herstellen. Dadurch werden gleichzeitig die Einkäufe des Abnehmers vorfinanziert, wodurch auch dessen Liquidität gesichert wird.
Im Gegensatz zum normalen Factoring ist beim Reverse Factoring insbesondere die Bonität des Abnehmers entscheidend. Dadurch bietet das Reverse Factoring ein deutlich niedrigeres Kredit- und Ausfallrisiko als das normale Factoring.
Das Factoringsinstitut kauft hierbei die Forderungen der „Lenk&Räder GmbH“ gegenüber der „FlotterFlitzer AG“ auf und bezahlt diese sofort. Somit erhält der Zulieferbetrieb sein Geld unmittelbar und noch vor der Fertigstellung des eigentlichen Autos im Werk des Automobilherstellers.
Auch die „FlotterFlitzer AG“ hat dadurch Vorteile, da die Einkäufe durch das Factoringinsitut vorfinanziert werden und für die Bezahlung der Forderungen bei diesem ein längeres Zahlungsziel vereinbart werden kann. So steigern alle Beteiligten der Lieferkette die eigene Liquidität, da das Factoringinstitut das Liquidtiätsrisiko übernimmt.