BWL-Lexikon.de
  • Home
  • Grundlagen
    • Aufbau eines Betriebs
    • Definitionen
    • Organisation
    • Personalwirtschaft
    • Planung und Entscheidung
    • Produktionsfaktoren
    • Unternehmensführung
  • BWL
    • Rechtsformen
    • Rechnungswesen
      • Finanzbuchhaltung
      • Kostenarten
      • Jahresabschluss
    • Marketing
    • Logistik
      • Logistik Kennzahlen
      • Beschaffung
      • Lagerverfahren
      • Materialarten
    • Kennzahlen
      • Bilanzkennzahlen
      • Produktivitätskennzahlen
      • Rentabilitätskennzahlen
      • Kennzahlen der GuV
  • VWL
    • Makroökonomie
    • Mikroökonomie
  • Fehler gefunden?

Du bist hier: Startseite » Alle Lektionen » Investition & Finanzierung » Finanzierung » Außenfinanzierung » Diskontkredit

Diskontkredit

Enthält: Beispiele · Definition · Grafiken · Übungsfragen

Ein Diskontkredit beschreibt einen Kredit mit kurzer Laufzeit, der einem Unternehmen durch eine Bank gewährt wird, indem das Kreditinstitut einen noch nicht fälligen Wechsel des Unternehmens ankauft.

In diesem Kapitel erfährst du, was ein Diskontkredit ist und warum er wichtig ist. Mit Hilfe unserer anschließenden Übungsaufgaben kannst du dein Wissen in diesem Bereich überprüfen.

Synonym: Wechselkredit | Wechseldiskontkredit

Inhalt dieser Lektion

Toggle
  • Warum ist der Diskontkredit wichtig?
  • Was versteht man unter einem Diskontkredit?
    • Voraussetzungen für einen Diskontkredit
  • Vorteile und Nachteile von Diskontkrediten
  • Übungsfragen
  • Ergebnisse

Warum ist der Diskontkredit wichtig?

Der Diskontkredit ist insbesondere für Unternehmen und Selbstständige interessant, die einen kurzfristigen Engpass der eigenen Liquidität überbrücken müssen. Er ist insbesondere dann ein probates Mittel, wenn beispielsweise Lieferantenrechnungen oder Gehälter ausgezahlt werden müssen, die Forderungen an Kunden jedoch noch nicht eingegangen sind.

Insbesondere bei Selbstständigen sowie kleineren Unternehmen und Unternehmen mit wenig Eigenkapital können solche Überschneidungen häufig vorkommen. Gerade diese Unternehmen haben, wie Selbstständige auch, oft Schwierigkeiten, reguläre Kredite von Banken zu erhalten.

Der Wechsel, der dem Diskontkredit zugrunde liegt, bietet der Bank allerdings eine entsprechende Sicherheit, die es Selbstständigen und kleineren Unternehmen vereinfacht, Kredite bewilligt zu bekommen. So können schnell neue liquide Mittel geschaffen werden.

Was versteht man unter einem Diskontkredit?

Bei einem Diskontkredit handelt es sich um eine besondere Form eines kurzfristigen Darlehens, bei dem ein noch nicht fälliger Wechsel die Grundlage bildet. Der Wechsel wird von der kreditgebenden Bank aufgekauft. Das verkaufende Unternehmen erhält den Wechselbetrag minus der bis zur Fälligkeit des Wechsels anfallenden Zinsen.

Wechsel

Ein Wechsel beschreibt ein Wertpapier, ähnlich einem Scheck, welches ein Zahlungsversprechen mit einem festgelegten Zahlungszeitpunkt verbrieft.

Diskontkredit
Diskontkredit
Beispiel
Bestellt also ein Kunde eine Lieferung bei einem Unternehmen, bei der ein späterer Zahlungszeitpunkt vereinbart wird, wird dem verkaufenden Unternehmen ein Wechsel ausgestellt. Dieser Wechsel hält schriftlich fest, dass der Kunde die entsprechende Summe schuldet und wann er diese bezahlen muss.

Das verkaufende Unternehmen kann diesen Wechsel nun an seine Bank verkaufen, um den entsprechenden Gegenwert des Wechsels, abzüglich der bis zur Fälligkeit entstehenden Zinsen, zu erhalten. So schafft das Unternehmen schnell zusätzliche Liquidität, ohne auf den Geldeingang des Kunden warten zu müssen. Die Bank ist nun Eigentümer der Forderung. Der Kunde bezahlt also zum Fälligkeitszeitpunkt die Forderung an die Bank.

Voraussetzungen für einen Diskontkredit

Um einen Diskontkredit zu erhalten, muss im Vorhinein ein Diskontkreditvertrag mit der Hausbank abgeschlossen werden. Dieser legt eine Diskontkreditlinie fest, welche das maximale Volumen eines Diskontkredits beschreibt.

Ist dieser Diskontkreditvertrag abgeschlossen, kann das Unternehmen jederzeit einen Wechsel in Höhe der Diskontkreditlinie einreichen, um die entsprechende Liquidität zu erlangen.

Der Wechsel muss folgende Voraussetzungen erfüllen:

  • Die Fälligkeit des Wechsels darf nicht länger als drei Monate in der Zukunft liegen.
  • Die mindestens zwei Beteiligten an dem Wechsel müssen kreditwürdig sein.
  • Der Wechsel muss frei von Formfehlern sein.
  • Der Wechsel muss die Zahlungssumme, das Fälligkeitsdatum sowie den Schuldner und den Gläubiger enthalten.
  • Die Übertragung des Eigentums an dem Wechsel an die Bank muss festgehalten sein.
    Es muss sich um einen Handelswechsel handeln.
Beispiel
Die “HundKatzeMaus AG” produziert und vertreibt Tierfutter an unterschiedliche Kunden. Einer dieser Kunden ist die Tierlieb AG, eine Kette von Shops für Tierzubehör. Die HundKatzeMaus AG räumt diesem Kunden bei jeder Bestellung ein Zahlungsziel von 30 Tagen ein, vorausgesetzt der Käufer stellt bei Bestellung einen entsprechenden Wechsel aus.

Um die eigene Liquidität zu sichern und nicht auf das Geld des Kunden warten zu müssen, reicht die “HundKatzeMaus AG” den Wechsel bei ihrer Hausbank ein, die den Wechsel ankauft. Dafür bekommt sie von der Bank den Wert des Wechsels, abzüglich der Zinsen bis zum Fälligkeitszeitpunkt. Die Tierlieb AG bezahlt zum Fälligkeitszeitpunkt die Kosten der Lieferung an die Bank.

Vorteile und Nachteile von Diskontkrediten

Vorteile:

  • günstige Kreditkonditionen
  • schnelle Liquidität
  • schnelle Verfügbarkeit
  • flexible Inanspruchnahme
  • wenig Verwaltungsaufwand
  • hohe Sicherheit für die Bank
Nachteile:

  • Im Vorfeld muss ein Diskontkreditvertrag mit der Bank geschlossen werden.
  • Jeder einzelne Wechsel muss von der Bank genehmigt werden, bevor er entsprechend ausgezahlt wird.
  • Es können zusätzliche Gebühren oder Aufschläge fällig werden.
  • Die formellen Bestimmungen müssen eingehalten werden.

Übungsfragen

 

#1. Was versteht man unter einem Diskontkredit?

#2. Welchen Vorteil bietet ein Diskontkredit?

#3. “Ein Diskontkredit bietet eine hohe Sicherheit für die kreditgebende Bank.” – diese Aussage ist:

#4. “Der Zeitpunkt der Fälligkeit des dem Diskontkredit zugrunde liegenden Wechsels darf nicht mehr als zwei Monate in der Zukunft liegen.” – Diese Aussage ist:

#5. “Insbesondere Selbstständigen und kleineren Unternehmen mit wenig Eigenkapital bietet der Diskontkredit eine gute Möglichkeit. um einfacher an Kredite zu kommen.” – diese Aussage ist:

Vorherige
Fertig

Ergebnisse

Share your score!
Tweet your score!
Share to other

Könnte dich auch interessieren:

Forfaitierung: Ablauf als Schema

Forfaitierung

Forfaitierung stellt einen Forderungsverkauf dar, insbesondere an Kunden mit Sitz im Ausland. Die Ankäufer dieser Forderungen (Forfaiteure) sind in der … weiterlesen >>

Abwicklung des Dokumentenakkreditivs

Dokumentenakkreditiv

Bei einem Dokumentenakkreditiv handelt es sich um eine vertraglich festgelegte Zahlungsverpflichtung einer Bank. Diese wird im Auftrag, für Rechnung und … weiterlesen >>

Lombardkredit

Lombardkredit

Von einem Lombardkredit spricht man, wenn für die Gewährung eines kurz- bis mittelfristigen Kredits Sicherheiten in Form einer Verpfändung von … weiterlesen >>

Kontokorrentkredit: Kreditrahmen beim Girokonto

Kontokorrentkredit

Der Kontokorrentkredit bietet eine vertraglich zugesicherte Überziehungsmöglichkeit des Kontos. So können kurzfristige Liquiditätsengpässe überwunden werden. In diesem Kapitel erfährst du, … weiterlesen >>

Nachrangdarlehen: Arten von Mezzaninkapital

Nachrangdarlehen

Ein Nachrangdarlehen beschreibt einen Kredit, der Unternehmen oder Privatpersonen gewährt werden kann und der im Falle einer Insolvenz des Kreditnehmers … weiterlesen >>

Nichts passendes dabei?

Erkunde andere Fachbereiche oder benutze die Suchfunktion. Falls Du keine Antwort auf Deine Frage findest, schick uns gerne eine Nachricht, wir versuchen dann passenden Content für Dich zu schaffen.

Zur Übersicht
Oder lieber die Suche benutzen?
  • Eselsbrücke
  • |
  • Buchungssatz
  • |
  • Formeln
  • |
  • Beispiele
  • |
  • Grafiken
  • |
  • Definition
  • |
  • Übungsfragen
  • © BWL-Lexikon.de
  • Datenschutz
  • Impressum
Cookie Einstellungen
Fehler gefunden?

Danke, dass du dir die Zeit nimmst, uns dein Feedback zu geben. Bitte beschreibe so genau wie möglich wo du einen Fehler gefunden hast.