Der Kundenkredit bezeichnet die vertraglich vereinbarte finanzielle Vorleistung eines Abnehmers durch Zahlung des vereinbarten Kaufpreises oder Teilen davon, bevor die Herstellung oder Lieferung der Ware bzw. Erbringung der Dienstleistung erfolgt.
Dieses Kapitel erläutert dir, welche Bedeutung Kundenkredite haben und was genau darunter zu verstehen ist. Anhand eines Beispiels bekommst du dies veranschaulicht und hast abschließend die Möglichkeit, dein Wissen mit unseren Übungsaufgaben zu testen.
- Synonym: Abnehmerkredit | Vorauszahlungskredit | Beschaffungskredit | Anzahlung
Was versteht man unter einem Kundenkredit?
Ein Kundenkredit ist im Prinzip eine Anzahlung, bzw. die vollständige Bezahlung durch Vorkasse der bestellten Ware oder Dienstleistung vor deren Lieferung bzw. Erbringung. Die Höhe der Vorauszahlung wird im Kaufvertrag schriftlich festgehalten. Mit der Erbringung der im Kaufvertrag vereinbarten Leistung wird der Kredit abgelöst.
Geregelt ist der Kundenkredit in §433 BGB. Der Lieferant nimmt hierbei die Stellung des Kreditnehmers ein, während der Kunde Kreditgeber ist. Die genauen Zahlungsmodalitäten für den Kundenkredit können individuell ausgehandelt werden und müssen im Kaufvertrag schriftlich festgehalten sein.
In der Baubranche ist beispielsweise eine Drittel-Aufsplittung des Gesamtpreises üblich. Das bedeutet, dass ein Drittel direkt nach Vertragsabschluss gezahlt wird, das nächste Drittel nach Fertigstellung des Rohbaus und das letzte Drittel nach Übergabe des fertiggestellten Gebäudes. Direkte Zinsen beinhaltet der Kundenkredit nicht. Das Gegenteil des Kundenkredits ist der Lieferantenkredit.
Welche Bedeutung hat ein Kundenkredit?
Kundenkredite spielen insbesondere dann eine Rolle, wenn das ausführende Unternehmen das finanzielle Risiko der Herstellung oder Lieferung von Waren oder die Erbringung einer Dienstleistung als zu hoch einschätzt, bzw. nicht aus eigenen Mitteln aufbringen kann. Dies kann beispielsweise bei Sonderanfertigungen oder besonders großen Aufträgen der Fall sein. So werden Kundenkredite besonders häufig im Schiffs- oder Wohnungsbau genutzt.
Bei den gefertigten Möbelstücken handelt es sich um Einzelanfertigungen nach individuellem Kundenwunsch. Das bedeutet, dass zum einen die Herstellungskosten relativ hoch sind, zum anderen das Unternehmen die Möbelstücke bei einer Nichtabnahme des Kunden auch nur schwer an andere Kunden verkaufen kann.
Dieses finanzielle Risiko wird durch die Erhebung einer Anzahlung bei Bestellung minimiert. Der Kunde gibt der BesserSitzen GmbH mit seiner Anzahlung also faktisch einen Kredit, der durch die Lieferung des bestellten Möbelstücks ausgeglichen wird.
Vorteile und Nachteile des Kundenkredits
Der Kundenkredit bietet sowohl für den Lieferanten als auch den Kunden jeweilige Vor- und Nachteile.
Vor- und Nachteile für Kunden
- Eine Insolvenz des Lieferanten während der Erstellung der Leistung ist weniger wahrscheinlich.
- Bei Nichterfüllung der vereinbarten Leistung muss der Lieferant Konventionalstrafen zahlen.
- Kunde muss in finanzielle Vorleistung gehen
- Risiko der Nichterfüllung der vereinbarten Leistungen
- Verringerung der eigenen Liquidität
Vor- und Nachteile für den Lieferanten
- Sicherung der Liquidität
- Kapitalbedarf der Produktion kann teilweise oder ganz gedeckt werden
- Verringerung des Risikos eines Zahlungsausfalls
- Verringerung des Risikos einer Nichtabnahme
- Abnahmerisiko kann nicht vollständig ausgeschlossen werden
- Insbesondere bei nur geringen Teil-Anzahlungen bleibt ein finanzielles Risiko.